Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию?

Редакция собрала разностороннюю информацию на тему: "Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию?" и предлагает с ней ознакомится. Мы постарались полностью раскрыть проблематику и пути решения. Вы можете задать любые вопросы нашему дежурному юристу или в комментариях в конце статьи.

id=»» >

Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию? 176

Как получить налоговый вычет за обучение

Не знаю по какой причине, но наши граждане категорически не хотят забирать свои деньги у государства.

Вам дают 412 руб. за своевременную постанову на учёт по беременности? Берите! Вам возвращают подоходный налог с оплаты детсада в размере 210 руб.? Берите! Вам могут предоставить налоговый вычет за обучение? Берите, не ленитесь оформить все документы, не так уж это и сложно уяснить

Как получить налоговый вычет за обучение!

А для тех, кто умеет читать, вообще раз плюнуть. Так что берите, эти деньги ваши и должны принадлежать вам!

Вы с этим никогда не сталкивались? Давайте я вас столкну!

Как получить налоговый вычет за обучение

Если вы честно и своевременно уплачиваете подоходный налог в 13 %, и при этом ещё вынуждены оплачивать своё образование (в том числе и второе), то государство обязано вернуть вам 13 % от суммы, затраченной на обучение, но не более 120 тыс. руб. в год. Курсы английского, вождения и кройки и шитья тоже подпадают под обучение.

Как получить налоговый вычет за обучение

Аналогичная ситуация с обучением детей, сестёр и братьев до 24-х лет, у опекунов возраст детей сокращается до 18-ти лет. Но обучение должно быть очным, что прописывается в договоре или в отдельной справке. Вычет — не более 50 тыс. руб. в год. Отчим и мачеха о вычете забудьте.

Материнский капитал пролетает мимо вычета. Получили халявные деньги, потратили, халява закончилась, сэр. Сюда же относятся доходы от выигрыша, дивидендов или приза.

В любом случае, образовательное учреждение должно иметь лицензию. Нет лицензии – нет вычета!

Как получить налоговый вычет за обучение

Заявление о возврате налога вы можете подать в течение 3-х лет со дня его уплаты. Но помимо заявления с вашими сбербанковскими реквизитами надо собрать небольшой пакет документов:

— налоговую декларацию на предоставление социального налогового вычета – её вы легко найдёте в сети, заполняется просто и быстро, главное быть внимательным. Также обратите внимание, что вам надо искать форму декларации на определённый год, так как она имеет свойство изменяться;

—  справка по форме 2-НДФЛ с места основной работы с указанием суммы уплаченного налога за тот период, за который хотите получить вычет;

— договор с образовательным учреждением;

— лицензия вуза на право ведения образовательной деятельности, если на неё нет ссылки в договоре;

— документы, подтверждающие оплату обучения (счета, чеки, платёжки).

И так каждый год. Обязательно следите за корректным оформлением договора и платёжных документов, где плательщиком должны быть вы. Конечно ни в коем случае не отдавайте оригиналы документов. Если они понадобятся, налоговая с вами свяжется. А вернуть ваш уплаченный налог должны не позже, чем через 4 месяца. Так что бдите!

Попробуйте один раз, и я уверена вам понравится!

Дерзайте, ваш юрист.

P.S.

Материал основан на ст. ст. 78, 88, 219 Налогового кодекса РФ и на личном опыте. Контакты для личного обращения вы можете найти на странице «Об авторе».

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию? 68

Законодательство предусматривает для учащихся налоговый вычет, то есть возврат некоторой суммы, потраченной на оплату образования. Возврат средств проводится только тем учащимся, которые работают на официальной работе и в то же время регистрируются как ученики официального образовательного учреждения. Например, если Вы учитесь в ВУЗе, независимо от формы обучения, и заработали за год определённую сумму, то можете вернуть себе 13% от стоимости учёбы. Одним из условий является то, что сумма общих вычетов не может быть более 120 тыс.руб., а значит возвращаемая сумма будет не более 15 600 руб.

Как получит налоговый вычет за обучение пошагово, вернуть оплату за автошколу

На сегодняшний день частичное возмещение затрат за счет отчислений НДФЛ возможно по многим поводам. По каким именно, нам предстоит разобраться, чтобы знать, когда возможно воспользоваться помощью государства в решении бытовых проблем.

Виды налоговых вычетов

Все граждане России, отчисляющие НДФЛ по ставке 13%, имеют право на налоговый вычет. Их существует 5 видов:

  1. Стандартный вид – это фиксированная сумма, не облагаемая налогом. Предоставляется в случае наличия детей на попечении или если вы являетесь обладателем одной из льготных категорий. Подробный список льготников вы найдете в Налоговом кодексе статья 218.
  2. Социальный вид – предусматривает возмещение затрат:
  • на образование собственное или близких родственников (своего ребенка, братьев и сестер до достижения ими 24 лет);
  • на лечение свое или близких родственников (жена, дети, родители);
  • все виды благотворительности;
  • отчисления в счет будущей пенсии.
  1. Имущественный вид – предоставляется при покупке дома, квартиры, участка под застройку, либо получение ипотеки под покупку жилья, либо при самостоятельном строительстве дома.
  2. Профессиональный вид – предоставляется ИП, ставка НДФЛ которых составляет 13%, адвокатам и преподавателям, занимающимся частной практикой, авторам, получающим гонорар за свои произведения и лицам, оказывающим услуги по договору подряда.
  3. Вид, связанный с убытками, по операциям с ценными бумагами.

Кто и в каких случаях готов получить налоговый вычет на образование

Причем если налогоплательщик обучается сам, то форма обучения не играет роли, то есть он может учиться на заочном отделении. И не важно, где он обучается в ВУЗе или Автошколе, главное, чтобы образовательное учреждение имело лицензию, и обучение было платное. Помимо этого, нужно соблюсти еще ряд условий:

  • если возврат налога осуществляется за обучение детей, то обязательное условие – дети должны учиться на очном отделении;
  • все платежные документы должны быть оформлены на имя человека, претендующего на возврат подоходного налога;
  • у претендента есть три года, чтобы успеть оформить все документы и получить сумму возврата. По истечении 3-х лет возврат средств невозможен.

Пакет документов, необходимых для получения возврата НДФЛ

Возврат НДФЛ возможен в текущем году, если вы решили получить его через работодателя и в следующем году, если возврат будет осуществляться через налоговую финансовую службу. И в том, и в другом случае вам необходимо собрать пакет документов. Для представления в налоговую службу вам понадобится иметь:

  1. Заполненную декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия договора с образовательной организацией, где прописывается сумма, уплаченная по договору, и договор должен быть оформлен не на обучающегося, а на имя налогоплательщика, претендующего на возврат НДФЛ. Все дополнительные оплаты должны быть подтверждены квитанциями или чеками банка.
  3. Справка о форме обучения, если это не указано в договоре.
  4. Свидетельство о рождении, если вы получаете налоговый вычет за обучение ребенка, чтобы была возможность определить вашу степень родства.
  5. Документы о попечительстве или опекунстве, если таковые имеются.
  6. Заявление на получение возврата НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который будет осуществлен перевод налогового вычета за образование, в случае положительного решения вопроса.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Образование в нашей стране в приоритете, причем совершенно оправданно. Поэтому частичное возмещение затрат на обучение, как нельзя более кстати для любой среднестатистической семьи. Для того чтобы вовремя и в полном объеме получить материальное возмещение на затраты по обучению, следует изначально соблюсти следующий алгоритм действий:

  1. При заключении договора на обучение в любом образовательном учреждении сразу же попросите предоставить вам копию лицензии на право осуществления образовательной деятельности. Без лицензии ни о каком возмещении речи быть не может. Не усложняйте себе жизнь и не пользуйтесь услугами нелицензированных образовательных учреждений.
  2. Обязательно сохраните сам договор и квитанцию об оплате услуг образовательного учреждения. Позже вам предстоит представить их в налоговую службу.
  3. Заранее соберите все документы, подтверждающие ваш доход от всех своих налоговых агентов, а иначе говоря, работодателей, а также справки, подтверждающие сумму уплаченных налогов. Для этого надо написать заявление на имя руководителя вашего предприятия о предоставление вам справки по форме 2- НДФЛ.
  4. Если вы в течение года получили налог от продажи собственного имущества, то вам нужно будет представить копию договора купли-продажи с указанием полученной вами суммы и квитанции из банка об уплате суммы налога.
  5. На основании документов о доходах вы заполняете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, а можно на принтере, загрузив образец из интернета.
  6. Откройте счет в любом банке, куда будут зачислены переведенные вам средства.
  7. После всего проделанного вами следует написать заявление. Оно пишется в произвольной форме, но все же есть определенные правила при написании: в «шапке» обязательно нужно указать:
  • номер налоговой инспекции, в которую вы обращаетесь;
  • имя, фамилия, отчество;
  • место регистрации, с обязательным указанием почтового индекса;
  • идентификационный номер и номер контактного телефона.
  1. Собранный пакет документов впору отправить по почте заказным письмом, а можно отнести лично в налоговую инспекцию, предварительно сделав копии со всех документов, на которых вам должны расписаться при принятии документов.

Некоторые особенности при получении налогового вычета за образование детей

Каждый имеет право дать своим детям такое образование, какое он считает необходимым для его ребенка. Кто-то отдает ребенка в платный детский сад, где он с первых лет жизни изучает иностранные языки. Либо ребенка определяют в платный лицей, где он получает знания, выходящие за рамки обычной школьной программы.

Ребенок может учиться в обычной школе, но параллельно обучаться в музыкальной школе на контрактной основе. Во всех этих случаях предусмотрен возврат НДФЛ в размере 13% от затраченных на обучение сумм. Конечно, все образовательные учреждения обязаны быть лицензированы.

По общему положению возраст обучающихся, имеющих статус сына, дочери, брата или сестры, не должен превышать 24 лет.

Но если образовательный процесс не закончен и после ВУЗа обучающийся поступает в аспирантуру, ординатуру, адъюнктуру, докторантуру, то этот срок продлевается до окончания перечисленных образовательных учреждений и налогоплательщик, оплачивающий обучение своих близких родственников имеет право претендовать на частичное возмещение затрат на их обучение.

Возможно ли возвращение НДФЛ, если ребенок обучается на контрактной основе, но не в Российской Федерации, а за рубежом? Оказывается, что и это возможно. Но учебное заведение должно быть лицензировано, договор следует составить на имя налогоплательщика и все затраты, им понесенные, необходимо подтвердить квитанциями, чеками.

Все документы нужно перевести на русский язык, при этом официально заверить. Все остальное осуществляется в общем порядке.

Сумму социального налогового вычета на получение образования рассчитать легко. Достаточно подсчитать все затраты на обучение и высчитать от полученной суммы 13%, именно эту сумму вы можете получить в случае положительного решения вашего вопроса в ФНС. А он будет положительным, при условии соблюдения всех правил.

С сайта:

Какие документы нужны для возврата налога за обучение?

Работодатель перед выплатой каждой зарплаты удерживает подоходный налог. И при определенных расходах физические лица смогут вернуть за счет этого часть уплаченных средств. Распространяется данное правило и на обучение. Для этого нужно правильно заполнить налоговую декларацию и соответствовать некоторым нормам.

Например, учеба должна проводиться обязательно в тех учреждения, которые имеют лицензию от государства. А вот тип обучающего учреждения не так важно – возможным является возврат как тех денег, которые были заплачены за услуги ВУЗа, так и тех, которые за услуги автошколы. При оформлять налоговый зачет законодательство позволяет не только на себя, но еще и на своих родственников.

Как правильно заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ – это одно из обязательных требований для получения налогового вычета. Срок давности по этому вопросу составляет три года. Поэтому в 2018 году можно вернуть средства, затраченные на обучение с 2015 по 2017 года.

Все, что нужно для правильного заполнения – это внести актуальную информацию в поле 3. 1 (130), предназначенное для расчета вычета за собственное обучение. Соответственно поменяется и общая сумма в полях 180 и 190.

Также изменится и значение в поле 040. Однако вернуть более 15 600 руб не получится. Даже если в виде подоходного налога человек внес больше сумму, все равно будет действовать данное ограничение. При расчет необходимо учитывать установленный максимум.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение?

Основное документ для оформления такого возврата – это полностью заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Однако также подается еще целый список документов:

  • паспорт – для удостоверения своей личности либо свидетельство о рождении, если возврат оформляется за оплату образования ребенка;
  • справка из института (другого учреждения), подтверждающая очную форму;
  • копия договора с институтом;
  • копия о наличии лицензии организации, свидетельствующая о праве предоставлять образовательные услуги;
  • справка 2-НДФЛ;
  • платежный документ – для подтверждения факта оплаты.

Перечень по требованию налогового органа может быть расширен.

Когда можно получить возврат налога за обучение?

Законом установлен трехлетний срок давности. Таким образом, возврат является возможным за три года, которые предшествовали подачи декларации. Период, который берется в налоговом органе для рассмотрения декларации и возможности возврата денег, составляет ровно три месяца.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение, что сделать чтобы его вернуть?

Размер вычета установлен на уровне 13% от заплаченной суммы. Всего можно вернуть себе не более 15 600 руб – 13% от установленного лимита в 120 тыс руб.

При этом важно, чтобы сумма уплаченного подоходного налога была больше. Приведем пример.

Важно, что эта сумма не превышает 13% от лимита в 120 тыс руб. Не стоит забывать, что данное ограничение действует на все возможные вычеты. Поэтому при наличии возможности вернуть средства за лечение или за обучение детей лимит будет оставаться тем же – максимум 15 600 руб.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе

Точно так же, как допускается возврат вычета за себя, разрешается возвращать и те средства, которыми оплачивается обучение ребенка. Данное право имеет определенные ограничения.

На обоих родителей можно вернуть не больше 50 тыс. Сам же расчет проводится таким же образом – высчитываются 13% от уплаченной суммы, после чего данная сумма сравнивается с установленным лимитом, указанным выше.

Подобными являются и документы, которые подаются в инспекцию.

После заполнения декларации следует принести также свидетельство рождения ребенка, а также документ, которые подтвердит, что родителем является заявитель (чаще всего – достаточно паспорта родителя). В учебном учреждении (ВУЗе, автошколе, техникуме и т. Первый должен подтверждать наличие лицензии, второй – очную форму получения образования, третий – договор о предоставлении этих услуг конкретному ребенку.

С собой необходимо иметь квитанции, подтверждающие заплаченную сумму денег, а также 2-НДФЛ справку, показывающую, сколько было заработано родителем за отчетный период.

С сайта:

Социальный налоговый вычет за обучение в 2018 году

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, то вправе вернуть 13 % от стоимости обучения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за обучение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2012 — 2016 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вычет предоставляется по расходам на:

  1. Собственное обучение (любая форма обучения: дневная, вечерняя, заочная и др.).
  2. Обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет по очной форме обучения при условии, что договор оплаты образовательных услуг и все платёжные документы оформлены на вас.
  3. Обучение опекаемых подопечных до 18 лет и бывших опекаемых до 24 лет по очной форме обучения.
Читайте так же:  Как получить землю многодетным?

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных).

Размеры

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Вычет за обучение собственных или подопечных детей.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 50 000 руб. в год. Поэтому максимальная годовая сумма к возврату — 6 500 руб. за каждого ребёнка (50 000 руб. * 13%).

То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.

Как его получить в 2018 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии(если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на которыйбудут перечислены деньги.
  5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
  7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).
Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.
[/stextbox]

Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример вычета за собственное обучение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё обучение 125 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение.

Расходы для социальных вычетов ограничены 120 000 руб.,

Поэтому сумма возврата составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (15 600 руб.)

Пример вычета за обучение детей

В 2017 году Иванов К.К. заплатил: за обучение дочери в ВУЗе — 90 000 руб.

А за обучение сына на курсах английского языка — 35 000 руб.

Его доход за 2016 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей.

Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери

в ВУЗе Иванов К.К. сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %).

За обучение сына английскому языку сможет вернуть — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %).

Сумма возврата за обоих детей составит — 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.)

С сайта:

Список требуемых документов

Комплект документов для оформления социального вычета за обучение готовится для каждого года отдельно. То есть если Вы планируете одновременно подать документы за 3 предыдущих года, то каждый комплект готовится и скрепляется отдельно.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (Оригинал. Ее делаем Вам мы.). В налоговую подается оригинал в 2 экземплярах. Один Вы сдаете  в налоговую, на втором Вам ставят отметку о приеме документов.
  2. Паспорт ( Копия двух первых страниц паспорта). Оригинал паспорта потребуется, когда будете подавать документы в налоговую.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (Оригинал). Данную справку Вы получаете у Вашего работодателя.
  4. Договор с учебный заведением (Копия), в котором указана стоимость обучения. В случае, если было увеличение стоимости обучения, то от требуется также предоставить подтверждающее документы данного изменения.
  5. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (Копия). Ее, как правило можно скачать с официального сайта учебного заведения.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (Копия). За каждый год на отдельном листе.
  7. ИНН. (Копия)

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (Копия);
  2. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.
  3. Свидетельство о браке (Копия). Требуется в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой.

При оформлении налогового вычета за обучение брата/сестры дополнительно предоставляются:

  1. Собственное свидетельство о рождении (Копия);
  2. Свидетельство о рождении брата/сестры (Копия);
  3. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.

С сайта:

Вычет за обучение

По законодательству, а именно по статье 219 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.

Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости обучения.

ПримечаниеУ вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) форма обучения (очная, заочная, вечерняя) значения не имеет.

Главное, чтобы у образовательного учреждения, где Вы учитесь была официальная лицензия.

Размер вычета за обучение рассчитывается за календарный год.Вы имеете право вернуть 13% от стоимости оплаченного обучения, максимум 15 600 руб. (120 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Максимальная сумма вычета в размере 120 000 руб. определена по законодательству и применяется касаемо всех социальных вычетов (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).Например, если Вы в одном календарном году оплатили за собственное обучение и лечение, то максимум сможете вернуть 15 600 руб.

Пример 1 130 000 руб — Артамонов В.А. в 2013 году потратил на собственное обучение в ВУЗе 250 000 руб — его доход за 2013 год

31 000 руб — подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.За 2013 год Артамонов В.А. сможет себе вернуть только 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Пример 2 130 000 руб — Артамонов В.А. в 2013 году потратил на собственное обучение в ВУЗе 110 000 руб — его доход за 2013 год

14 300 руб — подоходный налог (110 000 * 13% = 14 300 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.За 2013 год Артамонов В.А. имеет право вернуть 15 600 руб, но его подоходный налог позволяет вернуть только 14 300 руб.

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет — ребенку под опекой не исполнилось 18 лет, т.е. пока молодой человек не вышел из-под опеки — ребенок/брат/сестра/ребенок под опекой обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.) — договор оплаты обучения составлен на Вас

фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств)

Размер вычета за обучение рассчитывается за календарный год.Вы имеете право вернуть 13% от стоимости оплаченного обучения, максимум 6 500 рублей в год за одного ребенка. (50 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Максимальная сумма вычета в размере 50 000 руб. на ребенка/брата/сестру определена по законодательству.Примечание: Если обучаются несколько детей, то Вы можете вернуть максимум 13 000 руб и т.д.

Налоговый вычет на собственное обучение (120 000 *13% = 15 600 руб) и вычет на обучение ребенка (50 000 * 13% = 6 500 руб.) не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Пример В 2012 году Артамонов В.А. оплатил: 40 000 руб. — заочное обучение в ВУЗе сына Николая 65 000 руб. — обучение в школе сына Олега 250 000 руб — доход Артамонов В.А. за 2012 год

31 000 руб — подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма вычета 50 000 руб на одного ребенка.За 2012 год Артамонов В.А. сможет вернуть 50 000 руб. * 13% = 6 500 руб. Так как Николай обучается на заочном отделении, за него Артамонов В.А не сможет получить вычет.

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на обучение лишь в году, следующим за годом оплаты.

ПримерЗа оплаченное в 2013 году обучение вычет Вы получите в 2014 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2014 года. Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже, но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.

Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2009-2013 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2014 Вы сможете вернуть себе налог только за 2011, 2012 и 2013 годы.

1) Собрать все необходимые документы2) Заполнить форму 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ) КБК 182 1 01 02010 01 1000 1103) Сдать документы в налоговую инспекцию

С момента подачи документов до получения вычета Вам необходимо подождать 2-4 месяца

С сайта:

Налоговый вычет за обучение

Вычет предоставляется физическим лицам — плательщикам подоходного налога (13%), оплатившим свое обучение или очное обучение детей. Вычет за обучение предоставляется за 3 последних года.

Максимальная сумма социального вычета на свое обучение — 120 000 руб., на обучение детей — 50 000 руб. При получении вычета за свое обучение максимальный возврат налога может составить 15 600 рублей в год. При получении вычета за обучение детей максимальный возврат налога составляет 6500 рублей в год.

Какие документы нужны?

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы);
  • Платежные документы, подтверждающие оплату;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия договора с образовательным учреждением;
  • Копия лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • Копия свидетельства о рождении ребенка;*
  • Справка, подтверждающая дневную форму обучения.*
  • Иные документы

*если вычет производится за ребенка.

С сайта:

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Общие аспекты

Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

Необходимые термины

Налоговый вычет Разновидность налоговой компенсации для официально работающих граждан, с официальной заработной платы которых удерживается НДФЛ
Налоговый вычет за учебу Компенсация части расходов, понесенных на обучение ребенка в образовательных учреждениях частной или государственной формы
Несовершеннолетний ребенок Собственный ребенок или опекаемый до 18-летнего возраста
Срок давности Период на протяжении которого граждане могут обратиться в налоговую инспекцию за оформлением компенсации

Кто может получить

На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2018 году 50 тыс. руб. в год.

Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • высшие учебные заведения;
  • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
  • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).

Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2018 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2018 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:[1]

120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

Дети налогоплательщика До 24 лет
Несовершеннолетнее лицо, находящееся под опекой До 18 лет
Брат или сестра До 24 лет

Законные основания

Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2018 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2018 году учебу вычет будет перечислен в 2018 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

Условия для получения

Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

  • возраст детей до 24 лет;
  • учеба проводится исключительно на очной форме;
  • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.
Читайте так же:  Увольнение по соглашению сторон плюсы и минусы

При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

  • возраст брата или сестры до 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;они должны учиться исключительно на очной форме обучения;
  • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.

Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

Максимальная сумма оплаты обучения С которой выплачивается компенсация на обучение налогоплательщика, составляет в 2018 году 120 тыс. руб.
Аналогичная сумма полагается при оплате Обучения брата или сестры заявителя
Для прочих членов семьи размер льготы ограничивается Суммой 50 тыс. руб.

Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

Список необходимых документов

Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:

Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

  • в налоговое учреждение;
  • к работодателю;
  • отложить получение вычета на период до 3 лет.

Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

Заявление должно содержать такие данные:

В шапке указывается Наименование налогового учреждения, адрес, персональные данные заявителя с указанием контактного номера для связи
В самом тексте заявления указывается просьба О перечислении средств за определенный период
Реквизиты банковской карты Для перечисления
Личная подпись И дата подачи заявки
Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.

Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

  • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
  • документ о рождении ребенка;
  • постановление об опекунстве;
  • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2018 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2018, 2016 и 2015 годы.

Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

Порядок оформления

Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

То есть гражданин должен подать два заявления:

  • о выплате компенсации за оплату обучения;
  • о перечислении средств.

Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

  • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
  • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
  • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
  • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

Алгоритм получения вычета у работодателя:

  • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
  • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
  • получить справку через 30 дней;
  • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
  • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.

Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

С сайта:

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2018 году

Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка. Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ.

Разберем, как это сделать в 2018 году, какие документы собирать и куда направлять.

Социальный налоговый вычет

Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:

  • на обучение;
  • на лечение;
  • на пенсионные накопления;
  • на благотворительность.

Важно! При обращении за преференцией социальные затраты учитываются в совокупности.

Особенности образовательной преференции

Льгота выделяется сначала в безналичной форме. Деньги на счет получить можно только после личного обращения в Федеральную налоговую службы (ФНС). Таким образом, придется подавать две заявки:

  • о назначении компенсации;
  • о перечислении денег.

Либо инициировать получение средств через работодателя. При этом налоговый орган уменьшает личные обязательные отчисления по НДФЛ на установленную преференцией сумму. Деньги выплачиваются вместе с заработком, а учитываются путем составления актов с бухгалтером фирмы.

При исчислении преференции придерживаются таких правил:

  1. вычет применяется к базе НДФЛ определенного года;
  2. ограничивается суммой уплаченного налога;
  3. на следующий период не переносится;
  4. затребовать льготу можно многократно при появлении, обуславливающих ее выделение, обстоятельств;
  5. сумма преференции ограничивается в пределах отчетного года (статья 219 Налогового кодекса).

Справка! Законодательством разрешено использовать преференцию за обучение в образовательных учреждениях, прошедших государственное лицензирование. Не существует ограничений, связанных:

  • с типом учебного заведения;
  • формой собственности;
  • местом дислокации (в пределах РФ или за рубежами страны).

Кому полагается

В 219-й статье НК приводится перечень лиц, которым полагается данная льгота. Это люди, потратившие средства на обучение в лицензированном образовательном учреждении. Конкретные показатели приведены в таблице.[2]

Таблица налогоплательщиков, обеспечивающихся налоговой льготой за обучение

Лицо, получающее образование Особенности Форма обучения
Налогоплательщик В установленном размере Любая
Ребенок плательщика До 24 лет Очная
Несовершеннолетний подопечный (опекаемый) До 18 лет Очная
Бывши опекаемый До 24 лет Очная
Брат или сестра (в том числе неполнородные) До 24 лет Очная

Справка! Документы должны быть оформлены на заявителя, а не на обучающегося человека.

Об образовательных услугах

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

  1. Детские сады.
  2. Школы всех звеньев.
  3. Учреждения дополнительного образования:
    • для взрослых (курсы, автошколы и другие);
    • для несовершеннолетних (музыкальные, художественные, спортивные школы и иное).

Справка! Образовательная организация может иметь любую форму собственности:

  • государственную;
  • частную;
  • иную.

Сколько средств возвращают

Величина преференции зависит от получателя образовательных услуг:

  1. налогоплательщик обеспечивается максимальной суммой в 120 тыс. руб.;
  2. столько же полагается, если учится брат или сестра заявителя;
  3. размер льготы за остальных родственников ниже — до 50 тыс. руб.

Следует помнить, что образовательная льгота является частью социальных вычетов, на которые распространяется правило максимума. Например, если гражданин потратил на лечение 90 тыс. р., то на обучение остается всего 30 тыс. руб.

Подсказка! Преференция предусмотрена на все время обучения, даже на период академического отпуска. Пример

В 2016 году менеджеру Корнакову А.П. предложили должность креативного директора с зарплатой в размере 60 тыс. руб.

Мужчине необходимо было повысить квалификацию. Приняв предложение, он одновременно поступил в ВУЗ на платной основе. Стоимость годового курса составила по договору 120 000 руб. Всего 3 года.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2017 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Расчет таков:

  1. За 2016 год с Корнакова отчислили НДФЛ в сумме: 60 000 руб. х 12 мес. х 13% = 93 600 руб. (предельная база для предоставления льготы).
  2. В расчет преференции берется граничная сумма в 120 000 руб. (общие расходы 360 тыс. руб. превышают установленный максимум): 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
  3. Таким образом, Корнакову предоставлен максимальный вычет.
Вывод: ошибка мужчины заключается в том, что он сразу оплатил все три года обучения. Если бы средства вносились ежегодно, то он смог бы увеличить размер преференции: 15 600 руб. х 3 г. = 46 800 руб.

Методика получения

Описываемая льгота оформляется в налоговых органах. При этом специалисты учитывают такие требования НК:

  1. документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
  2. действует срок давности на обращения за компенсацией — 3 года (в 2017 можно обратиться за преференцией за 2016, 2015, и 2014 годы);
  3. если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2015).

Какие бумаги подавать

Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

В общий пакет входят:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка с места службы о доходах за отчётный период (2-НДФЛ);
  3. копия договора с образовательной организацией:
    • с указанием реквизитов лицензии;
    • либо отдельно копия самой лицензии;
    • дополнительное соглашение, если цена возросла в отчетном году;
  4. платежные документы, подтверждающие факт внесения средств.

Для сведения! Если оплата производится ежегодно, то полный набор документов подается только при первичном обращении. К последующим прикладываются только чеки.

При внесении денег за образование иного лица (из перечня выше) потребуется дополнительно:

  • справка о том, что услуги предоставляются в очной форме;
  • свидетельство ребенка о рождении;
  • решение о назначении опекунства;
  • документы, подтверждающие родственные связи с сестрой или братом.

Важно! Нужно указать способ получения компенсации:

  • через налоговый орган (отдельное заявление);
  • через работодателя (указать его реквизиты).

Заявление на перевод денег

После проведения камеральной проверки сумма компенсации оказывается на персональном счете налогоплательщика. Право гражданина:

  • обратиться в налоговый орган за получением;
  • попросить учесть через работодателя;
  • отложить выделение средств на более поздний период (до трех лет).

Заявление о переводе денег на лицевой счет имеет установленную форму. Образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Структура документа такова:

  • Шапка (правый верхний угол листа) должна содержать сведения:
    • наименование налогового органа;
    • адрес расположения;
    • персональные сведения налогоплательщика:
    • ФИО полностью в именительном падеже;
    • адрес регистрации;
    • ИНН;
    • контактный телефон;
    • В центре наименование «Заявление»;
    • Ниже с красной строки (оставив поля 3 см) просьба о перечислении на счет средств социального вычета за такой-то период;
    • Реквизиты банка и карты;
    • Подпись и дата.

Внимание!При составлении обращения следует отделять образовательные расходы от сопутствующих (они разделены в договоре).

Как получить у работодателя

На месте службы компенсацию учитывают в год внесения денег за обучение. Алгоритм обращения таков:

  1. Подготовить все документы из вышеприведенного списка.
  2. Отнести заявление в местное отделение ФНС.
  3. Спустя 30 дней, получить на руки справку.
  4. Отнести ее в бухгалтерию и написать заявку о предоставлении компенсации.
  5. Сумму компенсации учтут при расчете заработной платы.

С сайта:

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию? 68

Законодательство предусматривает для учащихся налоговый вычет, то есть возврат некоторой суммы, потраченной на оплату образования. Возврат средств проводится только тем учащимся, которые работают на официальной работе и в то же время регистрируются как ученики официального образовательного учреждения. Например, если Вы учитесь в ВУЗе, независимо от формы обучения, и заработали за год определённую сумму, то можете вернуть себе 13% от стоимости учёбы. Одним из условий является то, что сумма общих вычетов не может быть более 120 тыс.руб., а значит возвращаемая сумма будет не более 15 600 руб.

Как получит налоговый вычет за обучение пошагово, вернуть оплату за автошколу

На сегодняшний день частичное возмещение затрат за счет отчислений НДФЛ возможно по многим поводам. По каким именно, нам предстоит разобраться, чтобы знать, когда возможно воспользоваться помощью государства в решении бытовых проблем.

Виды налоговых вычетов

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все граждане России, отчисляющие НДФЛ по ставке 13%, имеют право на налоговый вычет. Их существует 5 видов:

  1. Стандартный вид – это фиксированная сумма, не облагаемая налогом. Предоставляется в случае наличия детей на попечении или если вы являетесь обладателем одной из льготных категорий. Подробный список льготников вы найдете в Налоговом кодексе статья 218.
  2. Социальный вид – предусматривает возмещение затрат:
  • на образование собственное или близких родственников (своего ребенка, братьев и сестер до достижения ими 24 лет);
  • на лечение свое или близких родственников (жена, дети, родители);
  • все виды благотворительности;
  • отчисления в счет будущей пенсии.
  1. Имущественный вид – предоставляется при покупке дома, квартиры, участка под застройку, либо получение ипотеки под покупку жилья, либо при самостоятельном строительстве дома.
  2. Профессиональный вид – предоставляется ИП, ставка НДФЛ которых составляет 13%, адвокатам и преподавателям, занимающимся частной практикой, авторам, получающим гонорар за свои произведения и лицам, оказывающим услуги по договору подряда.
  3. Вид, связанный с убытками, по операциям с ценными бумагами.

Кто и в каких случаях готов получить налоговый вычет на образование

Причем если налогоплательщик обучается сам, то форма обучения не играет роли, то есть он может учиться на заочном отделении. И не важно, где он обучается в ВУЗе или Автошколе, главное, чтобы образовательное учреждение имело лицензию, и обучение было платное. Помимо этого, нужно соблюсти еще ряд условий:

  • если возврат налога осуществляется за обучение детей, то обязательное условие – дети должны учиться на очном отделении;
  • все платежные документы должны быть оформлены на имя человека, претендующего на возврат подоходного налога;
  • у претендента есть три года, чтобы успеть оформить все документы и получить сумму возврата. По истечении 3-х лет возврат средств невозможен.

Пакет документов, необходимых для получения возврата НДФЛ

Возврат НДФЛ возможен в текущем году, если вы решили получить его через работодателя и в следующем году, если возврат будет осуществляться через налоговую финансовую службу. И в том, и в другом случае вам необходимо собрать пакет документов. Для представления в налоговую службу вам понадобится иметь:

  1. Заполненную декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия договора с образовательной организацией, где прописывается сумма, уплаченная по договору, и договор должен быть оформлен не на обучающегося, а на имя налогоплательщика, претендующего на возврат НДФЛ. Все дополнительные оплаты должны быть подтверждены квитанциями или чеками банка.
  3. Справка о форме обучения, если это не указано в договоре.
  4. Свидетельство о рождении, если вы получаете налоговый вычет за обучение ребенка, чтобы была возможность определить вашу степень родства.
  5. Документы о попечительстве или опекунстве, если таковые имеются.
  6. Заявление на получение возврата НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который будет осуществлен перевод налогового вычета за образование, в случае положительного решения вопроса.
Читайте так же:  Замена водительского удостоверения в связи с окончанием срока

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Образование в нашей стране в приоритете, причем совершенно оправданно. Поэтому частичное возмещение затрат на обучение, как нельзя более кстати для любой среднестатистической семьи. Для того чтобы вовремя и в полном объеме получить материальное возмещение на затраты по обучению, следует изначально соблюсти следующий алгоритм действий:

  1. При заключении договора на обучение в любом образовательном учреждении сразу же попросите предоставить вам копию лицензии на право осуществления образовательной деятельности. Без лицензии ни о каком возмещении речи быть не может. Не усложняйте себе жизнь и не пользуйтесь услугами нелицензированных образовательных учреждений.
  2. Обязательно сохраните сам договор и квитанцию об оплате услуг образовательного учреждения. Позже вам предстоит представить их в налоговую службу.
  3. Заранее соберите все документы, подтверждающие ваш доход от всех своих налоговых агентов, а иначе говоря, работодателей, а также справки, подтверждающие сумму уплаченных налогов. Для этого надо написать заявление на имя руководителя вашего предприятия о предоставление вам справки по форме 2- НДФЛ.
  4. Если вы в течение года получили налог от продажи собственного имущества, то вам нужно будет представить копию договора купли-продажи с указанием полученной вами суммы и квитанции из банка об уплате суммы налога.
  5. На основании документов о доходах вы заполняете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, а можно на принтере, загрузив образец из интернета.
  6. Откройте счет в любом банке, куда будут зачислены переведенные вам средства.
  7. После всего проделанного вами следует написать заявление. Оно пишется в произвольной форме, но все же есть определенные правила при написании: в «шапке» обязательно нужно указать:
  • номер налоговой инспекции, в которую вы обращаетесь;
  • имя, фамилия, отчество;
  • место регистрации, с обязательным указанием почтового индекса;
  • идентификационный номер и номер контактного телефона.
  1. Собранный пакет документов впору отправить по почте заказным письмом, а можно отнести лично в налоговую инспекцию, предварительно сделав копии со всех документов, на которых вам должны расписаться при принятии документов.

Некоторые особенности при получении налогового вычета за образование детей

Каждый имеет право дать своим детям такое образование, какое он считает необходимым для его ребенка. Кто-то отдает ребенка в платный детский сад, где он с первых лет жизни изучает иностранные языки. Либо ребенка определяют в платный лицей, где он получает знания, выходящие за рамки обычной школьной программы.

Ребенок может учиться в обычной школе, но параллельно обучаться в музыкальной школе на контрактной основе. Во всех этих случаях предусмотрен возврат НДФЛ в размере 13% от затраченных на обучение сумм. Конечно, все образовательные учреждения обязаны быть лицензированы.

По общему положению возраст обучающихся, имеющих статус сына, дочери, брата или сестры, не должен превышать 24 лет.

Но если образовательный процесс не закончен и после ВУЗа обучающийся поступает в аспирантуру, ординатуру, адъюнктуру, докторантуру, то этот срок продлевается до окончания перечисленных образовательных учреждений и налогоплательщик, оплачивающий обучение своих близких родственников имеет право претендовать на частичное возмещение затрат на их обучение.

Возможно ли возвращение НДФЛ, если ребенок обучается на контрактной основе, но не в Российской Федерации, а за рубежом? Оказывается, что и это возможно. Но учебное заведение должно быть лицензировано, договор следует составить на имя налогоплательщика и все затраты, им понесенные, необходимо подтвердить квитанциями, чеками.

Все документы нужно перевести на русский язык, при этом официально заверить. Все остальное осуществляется в общем порядке.

Сумму социального налогового вычета на получение образования рассчитать легко. Достаточно подсчитать все затраты на обучение и высчитать от полученной суммы 13%, именно эту сумму вы можете получить в случае положительного решения вашего вопроса в ФНС. А он будет положительным, при условии соблюдения всех правил.

С сайта:

Какие документы нужны для возврата налога за обучение?

Работодатель перед выплатой каждой зарплаты удерживает подоходный налог. И при определенных расходах физические лица смогут вернуть за счет этого часть уплаченных средств. Распространяется данное правило и на обучение. Для этого нужно правильно заполнить налоговую декларацию и соответствовать некоторым нормам.

Например, учеба должна проводиться обязательно в тех учреждения, которые имеют лицензию от государства. А вот тип обучающего учреждения не так важно – возможным является возврат как тех денег, которые были заплачены за услуги ВУЗа, так и тех, которые за услуги автошколы. При оформлять налоговый зачет законодательство позволяет не только на себя, но еще и на своих родственников.

Как правильно заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ – это одно из обязательных требований для получения налогового вычета. Срок давности по этому вопросу составляет три года. Поэтому в 2018 году можно вернуть средства, затраченные на обучение с 2015 по 2017 года.

Все, что нужно для правильного заполнения – это внести актуальную информацию в поле 3. 1 (130), предназначенное для расчета вычета за собственное обучение. Соответственно поменяется и общая сумма в полях 180 и 190.

Также изменится и значение в поле 040. Однако вернуть более 15 600 руб не получится. Даже если в виде подоходного налога человек внес больше сумму, все равно будет действовать данное ограничение. При расчет необходимо учитывать установленный максимум.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение?

Основное документ для оформления такого возврата – это полностью заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Однако также подается еще целый список документов:

  • паспорт – для удостоверения своей личности либо свидетельство о рождении, если возврат оформляется за оплату образования ребенка;
  • справка из института (другого учреждения), подтверждающая очную форму;
  • копия договора с институтом;
  • копия о наличии лицензии организации, свидетельствующая о праве предоставлять образовательные услуги;
  • справка 2-НДФЛ;
  • платежный документ – для подтверждения факта оплаты.

Перечень по требованию налогового органа может быть расширен.

Когда можно получить возврат налога за обучение?

Законом установлен трехлетний срок давности. Таким образом, возврат является возможным за три года, которые предшествовали подачи декларации. Период, который берется в налоговом органе для рассмотрения декларации и возможности возврата денег, составляет ровно три месяца.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение, что сделать чтобы его вернуть?

Размер вычета установлен на уровне 13% от заплаченной суммы. Всего можно вернуть себе не более 15 600 руб – 13% от установленного лимита в 120 тыс руб.

При этом важно, чтобы сумма уплаченного подоходного налога была больше. Приведем пример.

Важно, что эта сумма не превышает 13% от лимита в 120 тыс руб. Не стоит забывать, что данное ограничение действует на все возможные вычеты. Поэтому при наличии возможности вернуть средства за лечение или за обучение детей лимит будет оставаться тем же – максимум 15 600 руб.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе

Точно так же, как допускается возврат вычета за себя, разрешается возвращать и те средства, которыми оплачивается обучение ребенка. Данное право имеет определенные ограничения.

На обоих родителей можно вернуть не больше 50 тыс. Сам же расчет проводится таким же образом – высчитываются 13% от уплаченной суммы, после чего данная сумма сравнивается с установленным лимитом, указанным выше.

Подобными являются и документы, которые подаются в инспекцию.

После заполнения декларации следует принести также свидетельство рождения ребенка, а также документ, которые подтвердит, что родителем является заявитель (чаще всего – достаточно паспорта родителя). В учебном учреждении (ВУЗе, автошколе, техникуме и т. Первый должен подтверждать наличие лицензии, второй – очную форму получения образования, третий – договор о предоставлении этих услуг конкретному ребенку.

С собой необходимо иметь квитанции, подтверждающие заплаченную сумму денег, а также 2-НДФЛ справку, показывающую, сколько было заработано родителем за отчетный период.

С сайта:

Социальный налоговый вычет за обучение в 2018 году

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, то вправе вернуть 13 % от стоимости обучения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за обучение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2012 — 2016 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вычет предоставляется по расходам на:

  1. Собственное обучение (любая форма обучения: дневная, вечерняя, заочная и др.).
  2. Обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет по очной форме обучения при условии, что договор оплаты образовательных услуг и все платёжные документы оформлены на вас.
  3. Обучение опекаемых подопечных до 18 лет и бывших опекаемых до 24 лет по очной форме обучения.

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных).

Размеры

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и вычетом на лечение, то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Вычет за обучение собственных или подопечных детей.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 50 000 руб. в год. Поэтому максимальная годовая сумма к возврату — 6 500 руб. за каждого ребёнка (50 000 руб. * 13%).

То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.

Как его получить в 2018 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии(если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
  4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на которыйбудут перечислены деньги.
  5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
  7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).
Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.
[/stextbox]

Далее предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример вычета за собственное обучение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё обучение 125 000 руб.

Его доход за 2017 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение.

Расходы для социальных вычетов ограничены 120 000 руб.,

Поэтому сумма возврата составит — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (15 600 руб.)

Пример вычета за обучение детей

В 2017 году Иванов К.К. заплатил: за обучение дочери в ВУЗе — 90 000 руб.

А за обучение сына на курсах английского языка — 35 000 руб.

Его доход за 2016 год — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей.

Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери

в ВУЗе Иванов К.К. сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %).

За обучение сына английскому языку сможет вернуть — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %).

Сумма возврата за обоих детей составит — 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.)

С сайта:

Список требуемых документов

Комплект документов для оформления социального вычета за обучение готовится для каждого года отдельно. То есть если Вы планируете одновременно подать документы за 3 предыдущих года, то каждый комплект готовится и скрепляется отдельно.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (Оригинал. Ее делаем Вам мы.). В налоговую подается оригинал в 2 экземплярах. Один Вы сдаете  в налоговую, на втором Вам ставят отметку о приеме документов.
  2. Паспорт ( Копия двух первых страниц паспорта). Оригинал паспорта потребуется, когда будете подавать документы в налоговую.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (Оригинал). Данную справку Вы получаете у Вашего работодателя.
  4. Договор с учебный заведением (Копия), в котором указана стоимость обучения. В случае, если было увеличение стоимости обучения, то от требуется также предоставить подтверждающее документы данного изменения.
  5. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус (Копия). Ее, как правило можно скачать с официального сайта учебного заведения.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты (Копия). За каждый год на отдельном листе.
  7. ИНН. (Копия)

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (Копия);
  2. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.
  3. Свидетельство о браке (Копия). Требуется в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой.

При оформлении налогового вычета за обучение брата/сестры дополнительно предоставляются:

  1. Собственное свидетельство о рождении (Копия);
  2. Свидетельство о рождении брата/сестры (Копия);
  3. Справка из образовательного учреждения (Оригинал). Требуется в случае, если в договоре не прописана информация, что ребенок обучается на очной форме обучения.

С сайта:

Вычет за обучение

По законодательству, а именно по статье 219 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.

Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости обучения.

ПримечаниеУ вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) форма обучения (очная, заочная, вечерняя) значения не имеет.

Главное, чтобы у образовательного учреждения, где Вы учитесь была официальная лицензия.

Размер вычета за обучение рассчитывается за календарный год.Вы имеете право вернуть 13% от стоимости оплаченного обучения, максимум 15 600 руб. (120 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Читайте так же:  Очередность наследования по закону

Максимальная сумма вычета в размере 120 000 руб. определена по законодательству и применяется касаемо всех социальных вычетов (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).Например, если Вы в одном календарном году оплатили за собственное обучение и лечение, то максимум сможете вернуть 15 600 руб.

Пример 1 130 000 руб — Артамонов В.А. в 2013 году потратил на собственное обучение в ВУЗе 250 000 руб — его доход за 2013 год

31 000 руб — подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.За 2013 год Артамонов В.А. сможет себе вернуть только 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Пример 2 130 000 руб — Артамонов В.А. в 2013 году потратил на собственное обучение в ВУЗе 110 000 руб — его доход за 2013 год

14 300 руб — подоходный налог (110 000 * 13% = 14 300 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.За 2013 год Артамонов В.А. имеет право вернуть 15 600 руб, но его подоходный налог позволяет вернуть только 14 300 руб.

ребенку/брату/сестре не больше 24 лет — ребенку под опекой не исполнилось 18 лет, т.е. пока молодой человек не вышел из-под опеки — ребенок/брат/сестра/ребенок под опекой обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.) — договор оплаты обучения составлен на Вас

фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств)

Размер вычета за обучение рассчитывается за календарный год.Вы имеете право вернуть 13% от стоимости оплаченного обучения, максимум 6 500 рублей в год за одного ребенка. (50 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Максимальная сумма вычета в размере 50 000 руб. на ребенка/брата/сестру определена по законодательству.Примечание: Если обучаются несколько детей, то Вы можете вернуть максимум 13 000 руб и т.д.

Налоговый вычет на собственное обучение (120 000 *13% = 15 600 руб) и вычет на обучение ребенка (50 000 * 13% = 6 500 руб.) не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Пример В 2012 году Артамонов В.А. оплатил: 40 000 руб. — заочное обучение в ВУЗе сына Николая 65 000 руб. — обучение в школе сына Олега 250 000 руб — доход Артамонов В.А. за 2012 год

31 000 руб — подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма вычета 50 000 руб на одного ребенка.За 2012 год Артамонов В.А. сможет вернуть 50 000 руб. * 13% = 6 500 руб. Так как Николай обучается на заочном отделении, за него Артамонов В.А не сможет получить вычет.

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на обучение лишь в году, следующим за годом оплаты.

ПримерЗа оплаченное в 2013 году обучение вычет Вы получите в 2014 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2014 года. Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже, но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.

Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2009-2013 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2014 Вы сможете вернуть себе налог только за 2011, 2012 и 2013 годы.

1) Собрать все необходимые документы2) Заполнить форму 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ) КБК 182 1 01 02010 01 1000 1103) Сдать документы в налоговую инспекцию

С момента подачи документов до получения вычета Вам необходимо подождать 2-4 месяца

С сайта:

Налоговый вычет за обучение

Вычет предоставляется физическим лицам — плательщикам подоходного налога (13%), оплатившим свое обучение или очное обучение детей. Вычет за обучение предоставляется за 3 последних года.

Максимальная сумма социального вычета на свое обучение — 120 000 руб., на обучение детей — 50 000 руб. При получении вычета за свое обучение максимальный возврат налога может составить 15 600 рублей в год. При получении вычета за обучение детей максимальный возврат налога составляет 6500 рублей в год.

Какие документы нужны?

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы);
  • Платежные документы, подтверждающие оплату;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия договора с образовательным учреждением;
  • Копия лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • Копия свидетельства о рождении ребенка;*
  • Справка, подтверждающая дневную форму обучения.*
  • Иные документы

*если вычет производится за ребенка.

С сайта:

Срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Общие аспекты

Налогоплательщики получают от государства некоторые налоговые преференции, в которые входит налоговый вычет на получение образования ребенком.

В данном случае критерием для выплаты компенсации является не гражданство, а факт внесения средств в казну в виде налоговых отчислений.

Необходимые термины

Налоговый вычет Разновидность налоговой компенсации для официально работающих граждан, с официальной заработной платы которых удерживается НДФЛ
Налоговый вычет за учебу Компенсация части расходов, понесенных на обучение ребенка в образовательных учреждениях частной или государственной формы
Несовершеннолетний ребенок Собственный ребенок или опекаемый до 18-летнего возраста
Срок давности Период на протяжении которого граждане могут обратиться в налоговую инспекцию за оформлением компенсации

Кто может получить

На перечисление компенсации за учебу могут претендовать родители, оплатившие обучение собственных детей.

Максимально допустимая сумма компенсации, которая подлежит учету при начислении налогового платежа, составляет в 2018 году 50 тыс. руб. в год.

Граждане могут получить компенсации за оплату обучения в следующих типах учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • высшие учебные заведения;
  • заведения вспомогательного образования (курсы повышения квалификации, автомобильные школы, учебные центры языков);
  • в заведениях дополнительного детского образования (музыкальные школы, центры творчества).

Учебное учреждение, где родители оплачивают учебу ребенка, обязано иметь соответствующую лицензию на осуществление учебной деятельности.

Отметим также, что если родители оплачивают учебу из финансов материнского сертификата, они также не вправе претендовать на налоговый вычет.

Жители РФ имеют право оформить налоговую компенсацию за собственное образование, оплаченное из собственных средств.

Такие льготы предусмотрены для трудоустроенных людей, которые проходят обучение на любой форме.

Сумма, которая облагается налоговым платежом, по результатам 2018 года будет снижена до 120 тыс. руб., то есть в 2018 году граждане могут рассчитывать на такую максимальную сумму компенсации:[1]

120 000 *13% = 15 600 рублей за годовое обучение

В ст. 219 НК РФ приведен список лиц, которые вправе претендовать на вычет за обучение:

Дети налогоплательщика До 24 лет
Несовершеннолетнее лицо, находящееся под опекой До 18 лет
Брат или сестра До 24 лет

Законные основания

Ключевым нормативным актом, регулирующим предоставление компенсации за учебу, является Налоговый Кодекс РФ.

В соответствии с последней редакцией НК РФ, налогоплательщик может получить 13% от суммы, которая была потрачена на образование в учебных учреждениях с соответствующей лицензией.

То есть граждане могут вернуть сумму излишне заплаченного налогового платежа в течение календарного года.

Помимо этого, законодательно установлен лимит расходов на учебу, свыше которого льгота не действует. В 2018 году таким лимитом станет сумма 120 тыс. руб. за год.

Вычет за учебу оформляется в следующем году после того, в котором была проведена оплата. Это означает, что за оплаченную в 2018 году учебу вычет будет перечислен в 2018 году. Период давности оформления льготы составляет 3 года.

Срок давности налогового вычета за обучение ребенка

Период давности оформления компенсации за учебу равен три года. В соответствии с законодательными нормами налогоплательщик может обратиться за вычетом в следующем после внесения оплаты году.

Однако если в силу различных обстоятельств он не успел этого сделать, он вправе обратиться на протяжении 3 лет и получить положенную компенсацию.

Условия для получения

Для того, чтобы гражданин мог оформить возврат налога за учебу детей, необходимо выполнение таких условий:

  • возраст детей до 24 лет;
  • учеба проводится исключительно на очной форме;
  • соглашение о предоставлении образовательных услуг должен быть заключен на имя его матери или отца, конкретный родитель впоследствии и будет оформлять льготу.

При оплате обучения сестры или брата плательщик налога вправе получить налоговый вычет при выполнении следующих требований:

  • возраст брата или сестры до 24 лет;
  • брат или сестра должны иметь общих родителей с лицом, которое вносит оплату за обучение;они должны учиться исключительно на очной форме обучения;
  • договор заключен на имя налогоплательщика, который в итоге претендует на получение вычета.

Рассматривая вопрос, на какую сумму компенсации может рассчитывать налогоплательщик, обратим внимание на следующее:

Максимальная сумма оплаты обучения С которой выплачивается компенсация на обучение налогоплательщика, составляет в 2018 году 120 тыс. руб.
Аналогичная сумма полагается при оплате Обучения брата или сестры заявителя
Для прочих членов семьи размер льготы ограничивается Суммой 50 тыс. руб.

Обратим ваше внимание, что льгота на оплату образования принадлежит к категории социальных вычетов, к которым применяется правило максимума.

То есть если человек заплатил за лечение 90 тыс. руб., тогда на оплату обучения предполагается только 30 тыс. руб. остатка.

Однако плюсом является то, что такая преференция предполагается на весь период прохождения обучения, включая срок академического отпуска.

Список необходимых документов

Для получения компенсации требуется предоставить документальные доказательства внесения оплаты за обучение в установлено законодательно порядке.

То есть перечень документов может варьироваться, исходя из особенностей ситуации.

С целью получения налогового вычета понадобится после завершения календарного года обратиться в налоговую инспекцию и предъявить следующий пакет документации:

Сотрудник налогового органа после принятия заявления и пакета документов проверит его на достоверность и правдивость, в случае положительного решения сумма компенсации перечисляется на счет налогоплательщика.

Обратиться с документами на получение вычета гражданин может:

  • в налоговое учреждение;
  • к работодателю;
  • отложить получение вычета на период до 3 лет.

Заявка на получение компенсации должна подаваться по утвержденному стандартному образцу, который можно найти на официальном портале ФНС или в отделении налогового органа.

Заявление должно содержать такие данные:

В шапке указывается Наименование налогового учреждения, адрес, персональные данные заявителя с указанием контактного номера для связи
В самом тексте заявления указывается просьба О перечислении средств за определенный период
Реквизиты банковской карты Для перечисления
Личная подпись И дата подачи заявки
Обратите внимание, что при составлении заявления необходимо разделять затраты на образование и сопутствующие расходы, как они разделены в соглашении о прохождении учебы.

Если оплата за обучение вносится ежегодно, тогда полный пакет документации предоставляется в налоговый орган только при первом обращении, впоследствии необходимо прикладывать исключительно чеки или квитанции.

  • выписка о предоставлении образовательных услуг на очной форме обучения;
  • документ о рождении ребенка;
  • постановление об опекунстве;
  • бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей с братом или сестрой.

В связи с тем, что период обращения за льготой составляет 3 года, то в 2018 году налогоплательщики могут обратиться за компенсацией за 2018, 2016 и 2015 годы.

Если же гражданин желает оформить вычет через нанимателя, тогда в соответствии с нормами ФЗ № 85-ФЗ от 06.04.2015, он может обратиться в год внесения оплаты за обучение.

Порядок оформления

Компенсация предоставляется изначально в безналичной форме. Средства на счет можно получить только после обращения в отделение ФНС.

То есть гражданин должен подать два заявления:

  • о выплате компенсации за оплату обучения;
  • о перечислении средств.

Также порядок обращения за компенсацией предполагает обращение через официального работодателя.

Причем налоговый орган уменьшит персональные обязательные отчисления по подоходному налоговому платежу на предполагаемую льготой сумму.

Средства в таком случае будут перечислены вместе с заработной платой. При обращении к работодателю действуют следующие правила:

  • налоговый вычет применяется в сумме подоходного налога за указанный год;
  • размер выплаты ограничивается величиной внесенного налога;
  • компенсация не переносится на следующий налоговый период;
  • требовать выплату льготы можно многократно, каждый раз при оплате различного обучения.

Алгоритм получения вычета у работодателя:

  • подготовка пакета документации по приведенному выше перечню;
  • обратиться с заявление в отделение налогового органа по месту проживания;
  • получить справку через 30 дней;
  • предоставить справку в бухгалтерию работодателя и написать заявление о выплате компенсации;
  • сумма будет выплачена вместе с заработной платой.

Если работодатель не успевает учесть всю должную сумму, остаток компенсации можно получить через налоговый орган в следующем году.

Итак, из материала вы узнали, что период, на протяжении которого можно обратиться за получением компенсации за оплату учебы, составляет 3 года.

Чтобы вернуть сумму налога, уплаченного за обучение, понадобится обратиться в налоговую службу или к работодателю с соответствующим заявлением.

После принятия документов сумма переводится на указанные заявителем реквизиты.

С сайта:

Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2018 году

Государство предоставляет российским налогоплательщикам ряд преференций. Одна из них — налоговый вычет за обучение ребенка. Не только граждане РФ могут претендовать на возврат НДФЛ за обучение. Эта льгота актуальна для российских налогоплательщиков с любым паспортом или без него. То есть критерием является не подданство, а факт пополнения бюджета РФ.

Разберем, как это сделать в 2018 году, какие документы собирать и куда направлять.

Социальный налоговый вычет

Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:

  • на обучение;
  • на лечение;
  • на пенсионные накопления;
  • на благотворительность.

Важно! При обращении за преференцией социальные затраты учитываются в совокупности.

Особенности образовательной преференции

Льгота выделяется сначала в безналичной форме. Деньги на счет получить можно только после личного обращения в Федеральную налоговую службы (ФНС). Таким образом, придется подавать две заявки:

  • о назначении компенсации;
  • о перечислении денег.

Либо инициировать получение средств через работодателя. При этом налоговый орган уменьшает личные обязательные отчисления по НДФЛ на установленную преференцией сумму. Деньги выплачиваются вместе с заработком, а учитываются путем составления актов с бухгалтером фирмы.

При исчислении преференции придерживаются таких правил:

  1. вычет применяется к базе НДФЛ определенного года;
  2. ограничивается суммой уплаченного налога;
  3. на следующий период не переносится;
  4. затребовать льготу можно многократно при появлении, обуславливающих ее выделение, обстоятельств;
  5. сумма преференции ограничивается в пределах отчетного года (статья 219 Налогового кодекса).

Справка! Законодательством разрешено использовать преференцию за обучение в образовательных учреждениях, прошедших государственное лицензирование. Не существует ограничений, связанных:

  • с типом учебного заведения;
  • формой собственности;
  • местом дислокации (в пределах РФ или за рубежами страны).

Кому полагается

В 219-й статье НК приводится перечень лиц, которым полагается данная льгота. Это люди, потратившие средства на обучение в лицензированном образовательном учреждении. Конкретные показатели приведены в таблице.[2]

Таблица налогоплательщиков, обеспечивающихся налоговой льготой за обучение

Лицо, получающее образование Особенности Форма обучения
Налогоплательщик В установленном размере Любая
Ребенок плательщика До 24 лет Очная
Несовершеннолетний подопечный (опекаемый) До 18 лет Очная
Бывши опекаемый До 24 лет Очная
Брат или сестра (в том числе неполнородные) До 24 лет Очная

Справка! Документы должны быть оформлены на заявителя, а не на обучающегося человека.

Об образовательных услугах

Вычет разрешено оформить на услуги, предоставляемые учреждением в рамках закона № 3266-1 от 10.07.1992 «Об образовании» (утратил силу). К таковым относятся не только ВУЗы. В перечень входят:

  1. Детские сады.
  2. Школы всех звеньев.
  3. Учреждения дополнительного образования:
    • для взрослых (курсы, автошколы и другие);
    • для несовершеннолетних (музыкальные, художественные, спортивные школы и иное).

Справка! Образовательная организация может иметь любую форму собственности:

  • государственную;
  • частную;
  • иную.

Сколько средств возвращают

Величина преференции зависит от получателя образовательных услуг:

  1. налогоплательщик обеспечивается максимальной суммой в 120 тыс. руб.;
  2. столько же полагается, если учится брат или сестра заявителя;
  3. размер льготы за остальных родственников ниже — до 50 тыс. руб.
Читайте так же:  Увольнение по собственному желанию без отработки: новые поправки

Следует помнить, что образовательная льгота является частью социальных вычетов, на которые распространяется правило максимума. Например, если гражданин потратил на лечение 90 тыс. р., то на обучение остается всего 30 тыс. руб.

Подсказка! Преференция предусмотрена на все время обучения, даже на период академического отпуска. Пример

В 2016 году менеджеру Корнакову А.П. предложили должность креативного директора с зарплатой в размере 60 тыс. руб.

Мужчине необходимо было повысить квалификацию. Приняв предложение, он одновременно поступил в ВУЗ на платной основе. Стоимость годового курса составила по договору 120 000 руб. Всего 3 года.

Корнаков А.П. оплатил весь период сразу, внеся 360 000 руб. А в январе 2017 года обратился за преференцией по налогам. Он предоставил документы об оплате обучения (иных оснований для получения вычета не было).

Расчет таков:

  1. За 2016 год с Корнакова отчислили НДФЛ в сумме: 60 000 руб. х 12 мес. х 13% = 93 600 руб. (предельная база для предоставления льготы).
  2. В расчет преференции берется граничная сумма в 120 000 руб. (общие расходы 360 тыс. руб. превышают установленный максимум): 120 000 р. х 0,13 = 15 600 руб.
  3. Таким образом, Корнакову предоставлен максимальный вычет.
Вывод: ошибка мужчины заключается в том, что он сразу оплатил все три года обучения. Если бы средства вносились ежегодно, то он смог бы увеличить размер преференции: 15 600 руб. х 3 г. = 46 800 руб.

Методика получения

Описываемая льгота оформляется в налоговых органах. При этом специалисты учитывают такие требования НК:

  1. документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
  2. действует срок давности на обращения за компенсацией — 3 года (в 2017 можно обратиться за преференцией за 2016, 2015, и 2014 годы);
  3. если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2015).

Какие бумаги подавать

Чтобы получить компенсацию, необходимо доказать факт внесения средств за получение образовательный услуг установленным законом лицом. Из этого следует, что набор бумаг варьируется в зависимости от ситуации.

В общий пакет входят:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка с места службы о доходах за отчётный период (2-НДФЛ);
  3. копия договора с образовательной организацией:
    • с указанием реквизитов лицензии;
    • либо отдельно копия самой лицензии;
    • дополнительное соглашение, если цена возросла в отчетном году;
  4. платежные документы, подтверждающие факт внесения средств.

Для сведения! Если оплата производится ежегодно, то полный набор документов подается только при первичном обращении. К последующим прикладываются только чеки.

При внесении денег за образование иного лица (из перечня выше) потребуется дополнительно:

  • справка о том, что услуги предоставляются в очной форме;
  • свидетельство ребенка о рождении;
  • решение о назначении опекунства;
  • документы, подтверждающие родственные связи с сестрой или братом.

Важно! Нужно указать способ получения компенсации:

  • через налоговый орган (отдельное заявление);
  • через работодателя (указать его реквизиты).

Заявление на перевод денег

После проведения камеральной проверки сумма компенсации оказывается на персональном счете налогоплательщика. Право гражданина:

  • обратиться в налоговый орган за получением;
  • попросить учесть через работодателя;
  • отложить выделение средств на более поздний период (до трех лет).

Заявление о переводе денег на лицевой счет имеет установленную форму. Образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Структура документа такова:

  • Шапка (правый верхний угол листа) должна содержать сведения:
    • наименование налогового органа;
    • адрес расположения;
    • персональные сведения налогоплательщика:
    • ФИО полностью в именительном падеже;
    • адрес регистрации;
    • ИНН;
    • контактный телефон;
    • В центре наименование «Заявление»;
    • Ниже с красной строки (оставив поля 3 см) просьба о перечислении на счет средств социального вычета за такой-то период;
    • Реквизиты банка и карты;
    • Подпись и дата.

Внимание!При составлении обращения следует отделять образовательные расходы от сопутствующих (они разделены в договоре).

Как получить у работодателя

На месте службы компенсацию учитывают в год внесения денег за обучение. Алгоритм обращения таков:

  1. Подготовить все документы из вышеприведенного списка.
  2. Отнести заявление в местное отделение ФНС.
  3. Спустя 30 дней, получить на руки справку.
  4. Отнести ее в бухгалтерию и написать заявку о предоставлении компенсации.
  5. Сумму компенсации учтут при расчете заработной платы.

С сайта:

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования. Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение. Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен.

Сколько денег можно получить

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Особенности получения социального вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам?

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:
  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Период получения возврата налогового вычета

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Как подать заявление в налоговую службу

Собственное обучение

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы. Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита. Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Обучение родных братьев или сестер

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Два способа получить вычет

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Через работодателя напрямую

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Джонджуа, Михаил Возврат долгов. Технология и психология кредитного менеджмента / Михаил Джонджуа. — Москва: Машиностроение, 2016. — 208 c.
  2. Аренда имущества. Судебная практика и образцы документов. — Москва: ИЛ, 2016. — 144 c.
Как получить налоговый вычет за обучение: руководство к действию?
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here